IAB-Rechner
Jetzt die individuelle Steuerersparnis mit dem Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG berechnen – inklusive Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Grenznutzenkurve.
IAB-Investitionsrechner
Steuervorteile durch den Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) simulieren
Analysieren Sie, wie sich geplante Investitionen auf Ihre Steuerlast auswirken. Der IAB ermöglicht es, bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungskosten vorab gewinnmindernd geltend zu machen – gedeckelt auf 200.000 € je steuerlichem Betrieb.
Simulation: IAB-Potenzial
Frank Finanzplanung GmbH & Co. KG | Auswertung nach § 7g EStG
Ihr kalkulierter Netto-Steuervorteil
0,00 €
Ihre Steuerlast im Direktvergleich
Status Quo (Ohne IAB)
0 €
Reguläre Steuerabgabe
Steuerquote: 0%
Optimiert (Mit IAB)
0 €
Steuerabgabe nach § 7g EStG
Steuerquote: 0%
Gegenüberstellung der Steuerarten
↔ Wischen Sie, um alle Spalten zu sehen
| Position | Regulär (Ohne IAB) | Optimiert (Mit IAB) | Liquiditätsvorteil |
|---|---|---|---|
| Bemessungsgrundlage (zvE) | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Einkommensteuer (ESt) | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Solidaritätszuschlag | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Kirchensteuer | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Gesamte Steuerlast | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
Potenzialanalyse: Steuervorteil in Relation zum IAB
Das Diagramm veranschaulicht den Verlauf Ihrer Steuerersparnis. Durch die Steuerprogression flacht die Kurve bei sehr hohen Abzugsbeträgen leicht ab.
Transparente Kalkulationsübersicht
| Ausgangsbasis zu versteuerndes Einkommen | 0,00 € |
| Geplantes Investitionsvolumen (Netto) | 0,00 € |
| Anzahl der betrachteten Betriebe | 1 |
| Maximaler gesetzlicher IAB-Rahmen (50 %) | 0,00 € |
| Betriebsbezogene Höchstgrenze (max. 200.000 € p.B.) | 0,00 € |
| Angesetzter Investitionsabzugsbetrag | 0,00 € |
| Bemessungsgrundlage nach Abzug (neues zvE) | 0,00 € |
| Zugrunde gelegtes Steuerjahr / Steuertarif | - |
| Reguläre Einkommensteuer (vor IAB) | 0,00 € |
| Optimierte Einkommensteuer (nach IAB) | 0,00 € |
| Regulärer Solidaritätszuschlag | 0,00 € |
| Optimierter Solidaritätszuschlag | 0,00 € |
| Generierter Liquiditätsvorteil (Gesamt) | 0,00 € |
| Durchschnittliche Förderquote (Ersparnis gemessen am IAB) | 0,0 % |
| Marginale Steuerbelastung (vor Optimierung) | 0,0 % |
| Marginale Steuerbelastung (nach Optimierung) | 0,0 % |
Haftungsausschluss / Keine Steuerberatung: Diese Simulation dient ausschließlich der mathematischen Veranschaulichung und ersten Orientierung. Sie stellt ausdrücklich keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Die Berechnungen basieren auf Approximationen des § 32a EStG für das gewählte Steuerjahr. Individuelle Freibeträge, Sonderausgaben oder der Progressionsvorbehalt sind nicht abgebildet. Für eine verbindliche Umsetzung und Detailplanung konsultieren Sie bitte zwingend Ihren Steuerberater.
Nutzen Sie Ihr IAB-Potenzial in der Praxis
Geschäftsführung · Frank Finanzplanung GmbH & Co. KG
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Steuerersparnis mit dem Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) einfach berechnen
Mit dem Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG können kleine und mittlere Unternehmen geplante Investitionen bereits vor dem tatsächlichen Kauf steuerlich geltend machen. Dadurch lässt sich die Steuerlast oft deutlich reduzieren und Liquidität gezielt verbessern.
Der IAB-Rechner ermöglicht eine schnelle Berechnung der potenziellen Steuerersparnis unter Berücksichtigung von Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Zusätzlich zeigt die integrierte Grenznutzenkurve, wie sich der steuerliche Vorteil bei unterschiedlichen Gewinnhöhen verändert.
IAB‒Rechner für Unternehmen und Selbstständige
Besonders relevant ist der Investitionsabzugsbetrag für:
- Selbstständige und Freiberufler
- Einzelunternehmen
- Handwerksbetriebe
- Landwirtschaftliche Betriebe
- Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) Berechnet werden kann unter anderem:
- die mögliche Höhe des Investitionsabzugsbetrags
- die voraussichtliche Steuerersparnis
- der individuelle Grenzsteuersatz
- die Auswirkungen auf die Gesamtsteuerbelastung Der Rechner dient als unverbindliche Orientierung und ersetzt keine steuerliche Beratung.
Was ist der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG?
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist ein steuerliches Förderinstrument für kleine und mittlere Unternehmen. Er ermöglicht es Unternehmern, Selbstständigen und Freiberuflern, geplante Investitionen bereits vor dem tatsächlichen Kauf steuerlich zu berücksichtigen.
Dadurch kann ein Teil des Gewinns vorab steuerlich abgezogen werden, wodurch sich die Einkommensteuerbelastung oft erheblich reduziert.
Der Gesetzgeber verfolgt damit das Ziel, Investitionen zu fördern und Unternehmen zusätzliche Liquidität zur Verfügung zu stellen.
Aktuell können bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten als Investitionsabzugsbetrag geltend gemacht werden. Die maximale Bemessungsgrundlage beträgt dabei 200.000 Euro pro Betrieb.
Steuerersparnis mit dem IAB: Praxisbeispiel mit Zahlen
Ein selbstständiger Unternehmer plant die Anschaffung einer Photovoltaikanlage für 150.000 €.
Bereits vor der tatsächlichen Investition kann er einen Investitionsabzugsbetrag von bis zu 75.000 € bilden.
Bei einem persönlichen Steuersatz von rund 42 % ergibt sich daraus eine unmittelbare Steuerentlastung von:
Investitionsabzugsbetrag: 75.000 €
Steuerersparnis: ca. 31.500 €
Solidaritätszuschlag zusätzlich berücksichtigt
Das Geld verbleibt zunächst im Unternehmen und kann beispielsweise für die Finanzierung der Investition eingesetzt werden.
Dadurch verbessert sich die Liquidität deutlich, ohne dass bereits eine Anschaffung erfolgt sein muss.
Voraussetzungen für die Nutzung des Investitionsabzugsbetrags
Damit ein Investitionsabzugsbetrag gebildet werden kann, müssen verschiedene Voraussetzungen erfüllt sein.
Dazu gehören insbesondere:
- Es muss eine konkrete Investitionsabsicht bestehen.
- Die Investition muss innerhalb der gesetzlichen Frist umgesetzt werden.
- Das Wirtschaftsgut muss betrieblich genutzt werden. Die gesetzlichen Gewinngrenzen müssen eingehalten werden.
- Vor der Bildung eines IAB sollte stets geprüft werden, ob sämtliche Voraussetzungen erfüllt sind.
Vor der Bildung eines IAB sollte stets geprüft werden, ob sämtliche Voraussetzungen erfüllt sind.
IAB für Photovoltaikanlagen
Besonders interessant ist der Investitionsabzugsbetrag für Investitionen in Photovoltaikanlagen.
Durch die Kombination aus:
- steuerlicher Entlastung
- laufenden Einnahmen
- möglichen Abschreibungen entstehen häufig attraktive Renditeeffekte. Viele Unternehmer nutzen den IAB gezielt, um geplante Investitionen in Photovoltaikprojekte steuerlich vorzubereiten und die Finanzierung zu erleichtern. Der IAB-Rechner zeigt bereits vorab, welche Steuerersparnis durch eine geplante PV-Investition möglich sein kann.
Echte Ergebnisse, von denen unsere Kunden profitieren
Bis zu 135.000 € Steuerersparnis - schnell & einfach zurückgeholt
Zusatzeinkommen durch Immobilien & PV-Anlagen
12-18 % Eigenkapitalrendite
Langfristig passives Einkommen von über 4.000 € / monatlich
Planbarer Vermögensaufbau & geringere Steuerlast
Unsere Fallstudien
Fallstudie
13 % Rendite und 134.000 € Steuererstattung
Johannes Hurst
Steuerberater
Ausgangssituation:
Johannes musste aufgrund seines hohen Einkommens entsprechend viele Steuern zahlen und suchte nach einer Möglichkeit, diese Steuerlast zu reduzieren und gleichzeitig zu investieren.
Umsetzung:
Frank Finanzplanung hat für Johannes eine passende PV‒Anlage herausgesucht und ihn während des gesamten Prozesses begleitet.
Ergebnis:
Steuerersparnis als Eigenkapitaleinsatz, kein weiters Geld notwendig
bis zu 400.000 € Gewinn über 30 Jahre aus nur einem einzigen Investment
13 % Rendite auf 30 Jahre p.a durch PV-Anlage
+ 2.400 € passives Monatseinkommen nach Volltilgung (20 Jahre)
Fallstudie
130.000 € Steuererstattung und +2.300 € passives Einkommen im Monat
Prof. Dr. Hendrik Wolff
Arzt
Ausgangssituation:
Als Spitzenverdiener hatte Prof. Dr. Wolff stets Interesse an guten Investitionen – jedoch kaum Zeit, sich intensiv damit zu beschäftigen. Frank Finanzplanung hat diese Aufgabe für ihn übernommen.
Umsetzung:
Frank Finanzplanung hat für Prof. Dr. Wolff eine passende PV‒Freifläche ausgewählt, ihn umfassend beraten und ihn bei sämtlichen bürokratischen Angelegenheiten bis hin zur Kaufabwicklung begleitet.
Ergebnis:
130.000 € Steuererstattung
Die Anlage geht bereits im Sommer 2025 ans Netz und ist fertiggestellt
+ 2.300 € passives Einkommen nach Abzahlung ohne Einfluss auf den Cashflow
Über 400.000 € Gesamtertrag in den nächsten 30 Jahren
Fallstudie
30.000 € Steuerersparnis und gezielte Vermögensbildung über PV‒Investment
Özgür Sabanci
Unternehmensberater
Ausgangssituation:
Özgür verfügte durch seinen Beruf über ein überdurchschnittliches Einkommen – verbunden mit einer entsprechend hohen Steuerlast. Ein Großteil seines Jahresgehalts floss direkt ans Finanzamt, was zu wachsender Frustration führte. Sein Ziel: Die steuerlichen Abflüsse reduzieren und stattdessen gezielt Vermögen aufbauen.
Umsetzung:
Gemeinsam wurde ein PV‒Investment realisiert, das optimal auf seine finanzielle und steuerliche Situation abgestimmt war. Frank Finanzplanung übernahm die vollständige Abwicklung – inklusive Wirtschaftlichkeitsberatung & Finanzierung und Kommunikation über alle Baufortschritte hinweg.
Ergebnis:
Reduktion des persönlichen Steuersatzes auf ca. 30 %
Über 30.000 € Steuerersparnis durch Nutzung des Investitionsabzugsbetrags
Reinvestition steuerlicher Abflüsse statt reiner Steuerzahlung
Vermögensaufbau durch PV-Anlage mit attraktivem Return on Investment
Fallstudie
120.000 € Steuerersparnis & langfristiges Einkommen durch PV‒Investition
Dr. Hans Mehringer
Geschäftsführer
Ausgangssituation:
Als Geschäftsführer eines erfolgreichen Handwerksbetriebs stand Dr. Hans Mehringer vor einer hohen Steuerlast – gleichzeitig war er auf der Suche nach einer Möglichkeit, Kapital sinnvoll zu investieren und ein passives Einkommen für die Zukunft aufzubauen. Wichtig war ihm ein Modell mit geringem Aufwand, kalkulierbarem Risiko und solider steuerlicher Hebelwirkung.
Umsetzung:
Dr. Mehringer investierte über Frank Finanzplanung in eine Photovoltaikanlage im Wert von über 400.000 €. Durch einen Investitionsabzugsbetrag von 200.000 € konnte er im gleichen Jahr rund 120.000 € Steuern sparen. Die laufende Betreuung der Anlage übernimmt ein externes Unternehmen – sein Aufwand bleibt dadurch minimal.
Ergebnis:
120.000 € Steuerersparnis durch gezielte Anwendung des Investitionsabzugsbetrags
Passives Einkommen von ca. 25.000 – 30.000 € jährlich nach Tilgung
Langfristige finanzielle Unabhängigkeit über staatliche Rente hinaus
Komplettbetreuung von Auswahl bis Verwaltung durch Frank Finanzplanung
Zufriedene Kundenstimmen
Klassische Finanzdienstleister vs. Frank Finanzplanung
Klassische Finanzdienstleister
Oft keine gezielte Steuerstrategie
Durchschnittliche Produkte mit minimaler Rendite
Meist kostenintensive Produkte
Produktangebote ohne strategischen Mehrwert
Kunde bleibt oft allein mit komplexen Aufgaben
Häufig provisionsgetriebene Beratung ohne eigene Investments
Standardprozesse ohne Engagement
Frank Finanzplanung
Bis zu 95.000 € sofort steuerlich sparen – auch rückwirkend
Ø 10–20 % Eigenkapitalrendite durch intelligente Abschreibungsmodelle
Projektfinanzierung inklusive – kaum Eigenkapital nötig
Exklusive Projekte – geprüft & direkt umsetzbar
Rundum-Service – kein Verwaltungsstress, kein Bürokratiechaos
Über 30 Jahre Erfahrung & 120 Mio. € betreutes Investitionsvolumen
Persönlich getestete Strategien – als ob’s unser eigenes Geld wäre
Häufig gestellte Fragen
Was ist ein Investitionsabzugsbetrag (IAB)?
Der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG ermöglicht es Unternehmen, bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten geplanter Investitionen vorab steuerlich abzuziehen.
Wer kann den IAB nutzen?
Der IAB richtet sich an kleine und mittlere Unternehmen, Selbstständige, Freiberufler sowie land- und forstwirtschaftliche Betriebe, die bestimmte Gewinngrenzen einhalten.
Welche Investitionen sind begünstigt?
Begünstigt sind insbesondere bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, beispielsweise Fahrzeuge, Maschinen, technische Geräte oder Büroausstattung.
Wie hoch ist die mögliche Steuerersparnis?
Die tatsächliche Steuerersparnis hängt vom individuellen Steuersatz, Gewinn und Bundesland ab. Der Rechner berücksichtigt Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Muss die Investition später tatsächlich durchgeführt werden?
Ja. Die geplante Investition muss innerhalb der gesetzlichen Frist umgesetzt werden. Andernfalls kann der Investitionsabzugsbetrag rückwirkend aufgelöst werden.
Wird auch die Kirchensteuer berücksichtigt?
Ja. Der Rechner berücksichtigt auf Wunsch sowohl den Solidaritätszuschlag als auch die Kirchensteuer für eine realistische Steuerberechnung.
Ist der Rechner verbindlich?
Nein. Die Ergebnisse dienen ausschließlich zur Orientierung und ersetzen keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
